勞退自願提撥節稅試算：6% 自提到底差多少？
勞退新制讓你最多自提薪資 6%，這筆錢可以全額自綜所稅扣除，加上雇主強制提撥 6%，到底省多少稅、退休時帳戶會多多少？兩個時間維度一次算給你看。
勞退自願提撥節稅試算：6% 自提到底差多少？
勞退新制讓你最多自提薪資 6%，這筆錢可以全額自綜所稅扣除，加上雇主強制提撥 6%，到底省多少稅、退休時帳戶會多多少？兩個時間維度一次算給你看。
勞退自願提撥的隱藏算數
多數勞工只看到「薪水會少 6%」這個數字就放棄了，沒看到背後三層補貼：
- 節稅：自提金額全額從綜合所得淨額中扣除。月薪 8 萬、自提 6% 的人在 20% 級距，每年省稅約 NT$ 11,520。
- 雇主強制 6%：法定要提，不算你的所得，等於白拿一份額外薪水進專戶。
- 課稅遞延 + 退休時優惠稅率：勞退帳戶在領取前不課稅；領取時走「退職所得」計算，金額低於 NT$ 188,000 × 在職年數的部分完全免稅，超過的部分課稅但通常落在更低級距。
把這三層加在一起，自提 6% 對年薪 80–150 萬的勞工通常代表「每月少領 4,000–6,000，退休時多 600 萬以上」的不對稱權衡。這個試算器把兩個時間維度（今年的稅 + 30 年後的帳戶）並排顯示，讓你看到取捨。
計算邏輯
綜合所得稅採用 2024 年度公告的五級距：5%（0–59 萬）、12%（59 萬–133 萬）、20%（133 萬–266 萬）、30%（266 萬–498 萬）、40%（498 萬以上）。單身受薪者的合計扣除額為 NT$ 423,000（免稅額 92,000 + 標準扣除 124,000 + 薪資特扣 207,000）。
節稅金額 = 不自提時的稅額 − 自提後的稅額。差距就是邊際稅率 × 自提金額。
退休帳戶餘額採用標準月複利公式，把（自提 + 雇主 6%）視為每月固定投入，依預期年化報酬複利到退休年。再用 (1 + 通膨)^年數 折算為今日購買力。
此工具不模擬的：退職所得免稅額（NT$ 188,000 × 年資的階梯）、自選投資 vs 保證收益的差異、健保 / 勞保 / 國民年金、列舉扣除額（標準扣除為預設）、配偶合併申報。請當成方向性規劃工具，不能當報稅依據。
計算在你的瀏覽器本地執行，輸入值不會傳送到任何伺服器。 原始碼在 GitHub。 稅率資料：財政部賦稅署。
這套框架在哪些情況下不適用
- 緊急預備金還不夠 3 個月支出：自提的錢進勞退專戶後到 60 歲前無法動用。先存 3–6 個月生活費的緊急基金，再考慮自提。
- 你的邊際稅率只有 5%：年薪低於 NT$ 100 萬的單身受薪者，自提省稅效益相對小。同樣的錢放到自管 ETF 投資（如 0050、VOO）長期報酬可能更高，且流動性自由。
- 期待短期內買房：勞退專戶資金不能拿來付頭期款。如果 5 年內計畫購屋，這筆現金的流動性比節稅更值錢。
- 準備在 60 歲前移民海外：勞退專戶資金在領取前不能跨境移轉，海外稅務還可能對退休領取金額重複課稅。
建議的執行順序
- 確認緊急預備金已備 3–6 個月生活費。
- 跑兩種情境：自提 0% vs 自提 6%，看每月實際少領跟退休帳戶差距。
- 如果每月少領的金額在承受範圍內，先設 3%。一年後沒感覺就調到 6%。
- 每次加薪後重新跑一次：加薪幅度 % 直接加到自提率，淨到手金額維持原狀，但退休帳戶加速成長。
- 用 2% 跟 7% 兩種報酬假設都跑一次（前者是勞退保證收益，後者是自選投資 ETF）。兩種都能接受才是穩健的計畫。