1,000 萬放臺銀一筆定存，一年利息 7.7 萬；分三家、按月領息是 17 萬：大額利率比所得稅更傷
我們查了臺灣銀行 2026 年 10 月 16 日的新臺幣存款牌告。1 年期定存固定利率，一般額度 1.70%，旁邊一欄「五百萬元（含）以上」是 0.77%。同一天合作金庫的 1 年期，一般額度也是 1.70%，大額 0.815%。
多數討論定存的文章算的是所得稅。但對手上有一大筆錢的人，影響更大的是這一欄大額利率，其次是二代健保補充保費。所得稅反而常常是 0，因為每一申報戶有 27 萬元儲蓄投資特別扣除額，以 1.70% 計算要存到約 1,588 萬元才用完。
同樣 1,000 萬，五種放法
假設全戶今年沒有其他利息，邊際稅率 20%。我們用台幣閒錢稅後試算逐一計算：
| 放法 | 年利率 | 每次領到的利息 | 補充保費 | 一年實拿 |
|---|---|---|---|---|
| 臺銀一筆大額定存，到期領 | 0.77% | 77,000 | 1,625 | 75,375 |
| 臺銀一筆大額定存，按月領 | 0.77% | 6,417 | 0 | 77,000 |
| 分到三家銀行各約 333 萬，到期領 | 1.70% | 56,667 | 3,587 | 166,413 |
| 分到三家銀行各約 333 萬，按月領 | 1.70% | 4,722 | 0 | 170,000 |
| 90 天期短期票券 | 1.85% | 45,616 | 3,904 | 162,596 |
五種放法的所得稅都是 0：定存利息最多 17 萬元，在 27 萬元扣除額內；短票則是另外扣 10% 分離課稅，已經算在實拿裡。
一筆大額定存和分三家按月領，一年差 94,625 元。其中 93,000 元來自大額利率，1,625 元來自補充保費。
補充保費看的是「單次」
二代健保對利息的規定是：單次給付達 2 萬元，就扣該筆的 2.11%，上限 1,000 萬元（健保署補充保險費 Q&A）。存款和各種短期票券的利息都算在內。
所以同一筆定存，到期一次領 56,667 元會被扣 1,196 元；改成按月領，每月 4,722 元，一毛都不用扣。這不是什麼灰色操作，按月領息是銀行一般就提供的選項。
短期票券比較難這樣處理。每張票券到期付一次息，1,000 萬元買一張 90 天期，每次 45,616 元，一定超過門檻。改買 30 天期，每次約 14,219 元就不會扣，但 30 天期利率比較低：集保結算所 10 月 16 日的報價中，8 家票券公司 30 天期平均 1.73%，扣 10% 後實拿 155,700 元，比 90 天期還少。
哪些情況不適用
- 大額的門檻怎麼算。臺銀牌告只寫「五百萬元（含）以上」，沒有說明是每一筆定存，還是你在這家銀行的合計。合作金庫另有一頁定義大額存款。在同一家銀行拆成好幾筆之前，先問清楚。
- 27 萬元已經用完。全戶存款很多，或還有其他利息收入的人，超過的利息要按邊際稅率課稅。這時候短票的 10% 分離課稅就可能比較划算，表格的結論會反過來。
- 其他銀行的利率。表格假設三家銀行都是 1.70%。民營銀行常有新資金優惠或較低的牌告，實際以你存的那幾家為準。
- 你需要隨時動用。定存提前解約會打折計息。緊急預備金應該放在活存或貨幣市場基金，不適合綁一年。
- 通膨。1.70% 的名目利率，扣掉物價上漲後所剩不多。這筆錢如果五年以上用不到，可以參考通膨和投資報酬的比較。
實際可以怎麼做
- 存之前先看牌告上的大額那一欄，確認你這筆錢會不會落進去。
- 超過大額門檻的部分，分到幾家銀行，每家都低於門檻。
- 每一筆都選按月領息，讓單次利息低於 2 萬元。
- 估一下全戶今年的利息總和，看 27 萬元扣除額還剩多少，再決定要不要考慮短票。
- 把你的金額、稅率和領息方式放進台幣閒錢稅後試算，比較三種工具實際留下多少。
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